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吉安市审计局2022年度审计项目计划
发布时间:2022-05-18 08:14:53  来源:秘书科

  2022年审计工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示精神和李克强总理的重要要求,按照中央和省委、市委部署,准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求。全力践行“作示范、勇争先”,贯彻市委“一二三”总体工作思路,全面依法履行审计监督职责,坚定不移推进高质量跨越式发展,为推动党的十九届六中全会精神在吉安大地落地生根、开花结果贡献审计力量。

  一、审计计划安排的主要原则

  (一)坚持围绕中心服务大局。

  以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神,紧扣中央和省委、市委经济工作会议确定的重点任务,聚焦“作示范、勇争先”目标要求,围绕中心大局,坚持问题导向,依法履职尽责。科学安排审计项目,进一步加大对国家重大战略、重大政策、重大建设项目、重点民生资金和项目、重大风险隐患、公共权利运行的审计监督力度,切实增强审计监督的针对性和有效性。

  (二)坚持把握方向突出重点。

  围绕市委市政府重大经济战略决策部署和重大政策措施,对照“十四五”经济社会发展主要目标,科学合理安排项目计划,突出重点、精准发力。2022年重点围绕重大政策措施落实、财政收支及预决算管理、经济责任审计、政府投资重大项目、粮食领域和融资平台公司情况开展审计工作。加强审计监督与纪检监察监督问题线索移送及案件查处的协调配合,形成监督合力。

  (三)坚持全市审计“一盘棋”。

  坚持党对审计工作的集中统一领导,强化对县(市、区)审计机关的领导,着力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系,充分发挥审计监督职能作用。优化审计资源配置,统一组织全市审计机关力量对11个县(市、区)粮食领域等重大事项开展审计,上下贯通、同向发力。加强市县二级审计成果和信息共享,发挥审计工作的整体合力。坚持科技强审,积极开展大数据审计,持续提高审计监督效率。

  (四)坚持把牢审计质量生命线。

  深刻认识开展研究型审计是实现新时代审计事业高质量发展的必由之路,深入分析经济社会发展趋势和审计发展规律,加强审计全过程管理,始终把牢审计质量生命线,加强全流程审计质量管控,不断提升审计监督的整体效能。注重审计项目执行管理,密切关注项目执行进度情况,督促加快项目实施进度。进一步加强对各审计项目现场审理,把牢审计组、法规审理和审计整改三道关口防线,积极构建“审计、审理、整改”三分离的审计业务制衡体系,打造环环相扣、互相制约的审计质量控制“闭环”,确保审计质量过硬,推动审计事业高质量发展。

  二、审计署统一部署的审计项目(9个)

  (一)重大政策措施落实情况跟踪审计1个。

  【目标和重点】以促进高质量发展、构建新发展格局,促进政令畅通、维护中央权威,促进经济持续健康发展为目标,围绕“六稳”“六保”,重点关注“十四五”规划确定的重点任务、党中央和省委省政府有关重大决策部署贯彻落实情况,重点关注经济社会发展、乡村振兴、防范化解重大风险、优化营商环境等方面政策措施落实情况。

  【组织方式及时间】按照审计署统一部署,市局重大政策措施落实情况跟踪审计工作领导小组统一组织全市审计机关实施审计。除审计署统一组织的专项审计外,采取全市统一组织与各县(区、市)各自选定专题组织相结合的方式。市局财金科负责具体组织实施当地跟踪审计工作,并于每季度第一个月的30日前,将自选专题内容报送省厅跟踪办。市局各业务科室应将重大政策措施落实情况跟踪审计纳入2022年度各审计项目组织实施,并于出具报告的同时将涉及跟踪审计板块的内容和报表,按跟踪审计报告要求报送市局财金科。市局财金科应在每季度次月10日前向厅财政处报送跟踪审计汇总报告和报表。

  (二)网络安全和信息化建设审计1个

  【目标和重点】贯彻落实习近平总书记关于网络强国、数字政府建设等重要讲话和指示批示精神,推动党中央国务院和省委省政府决策部署高质量完成,保障相关建设依法合规和财政资金规范高效使用,切实提高被审计单位网络安全和信息化建设水平。重点是对各级信创专项资金、网络安全和信息化建设情况进行审计,重点关注目标任务完成情况、网络和数据安全制度执行情况、资金管理和使用情况以及工程建设和管理情况等。

  【组织方式及时间】厅数据处具体组织、协调、指导审计工作,市局数据科负责按该项目工作方案要求组织开展审计工作。2022年1月至3月实施现场审计;4月11日前厅数据处报送审计工作情况信息和审计报告等相关材料

  (三)领导干部自然资源资产离任(任中)审计2个。

  【目标和重点】以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,省厅组织省市县审计机关开展领导干部自然资源资产离任(任中)审计。重点关注领导干部贯彻执行中央和省生态文明建设方针政策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、自然资源资产管理和生态环境保护重大决策、相关目标任务完成、履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任、相关资金征管用和项目建设运行等情况。

  【组织方式及时间】由市局资环科具体组织、协调、指导审计工作,并负责对遂川县委书记张智萍、原县长肖凌秋同志和吉安市城管局局长刘治平同志(结合经责审计)进行自然资源资产离任(任中)审计。市局资环科负责指导县(市、区)审计局开展1个乡镇党政领导自然资源资产离任(任中)审计。2022年4月,局资环科提交审计工作方案;11月底前向省厅资环处提交审计意见及相关材料。

  (四)税收和非税收入征管及税务部门预算执行审计1个。

  【目标和重点】以推动深化税收征管制度改革,促进税务部门依法履职,提高税务部门预算管理水平为目标,按照审计署统一部署开展审计。重点关注减税降费等政策措施贯彻落实、收入征管、税务部门预算执行、以前年度审计查出问题整改等情况。

  【组织方式及时间】按照审计署的统一部署,由市局财金科负责组织各县(市、区)审计机关开展审计。

  (五)医疗保险基金及“三医联动”改革专项审计调查1个。

  【目标和重点】以促进协同推进“三医联动”,推动深化医疗体制改革,服务和保障民生为目标,按照审计署统一部署开展审计。重点关注医保基金筹集管理使用、药品耗材集中带量采购、医疗服务价格改革、医保支付方式改革、公立医院和公立医疗机构综合改革推进、以前年度审计查出问题整改等情况。

  【组织方式及时间】按照审计署的统一部署,由市局行事科负责组织县(市、区)审计机关开展审计。

  (六)国外贷援款项目审计3个。

  【目标和重点】以促进合理有效利用国外贷援款、提高外资使用绩效、防范风险为目标,开展国外贷援款项目审计。重点关注国外贷援款和国内建设资金到位和使用、设备采购、内控制度和效益等情况。

  【组织方式及时间】根据《江西省审计厅办公室关于举办全省审计机关2022年度国外贷援款项目审计视频培训班的通知》要求,由市局农业科具体实施审计工作,对世界银行贷款江西鄱阳湖流域重点城镇污染综合治理与生态安全项目、世界银行贷款江西农产品流通体系项目、世界银行贷款江西省城乡供水一体化及农村污水处理工程项目等3个国外贷援款项目进行审计,2022年1月至5月实施现场审计,按审计署统一要求提交审计报告等材料。

  三、省审计厅统一安排的审计项目(5个)

  (一)重点专项审计(调查)3个。

  1.2021年度衔接推进乡村振兴补助资金专项审计调查。

  【目标和重点】紧扣巩固拓展脱贫攻坚成果、全面推进乡村振兴目标任务,聚焦重点目标任务完成情况,开展衔接推进乡村振兴补助资金专项审计调查。重点关注相关政策措施落实、资金使用效益、政府投资工程建设项目管理等情况以及群众身边的腐败与作风问题,深入揭示影响乡村振兴政策落地见效和巩固脱贫攻坚成果的体制机制问题与管理漏洞。

  【组织方式及时间】根据《全省2022年度乡村振兴政策措施跟踪审计工作方案》,由市局农业科具体负责对安福县、峡江县实施审计,从峡江、安福各抽调2人参与此次审计,3月31日前将确定的审计县(市、区)和审计组组长、主审名单报省厅农业农村处。2022年8月,市局农业科提交审计工作方案;9月至11月实施现场审计;12月10日前提交审计报告给省厅农业处。

  2.全省粮食领域专项审计调查。

  【目标和重点】为深入贯彻习近平总书记关于根治粮食购销系统性腐败的重要指示批示精神,认真贯彻落实全省涉粮问题专项巡视监督检查反馈暨整改部署推进会精神,以进一步揭示我省在粮食购销、资金分配、项目管理等方面存在的突出问题为目标,开展全省粮食领域专项审计调查。重点关注粮食储备的总体情况、粮食收储政策制定和执行情况、财政补贴资金使用情况、政府投资工程建设项目等,为粮食领域腐败问题专项整治提供支持。

  【组织方式及时间】由省厅固投处具体组织、协调、指导审计工作,省厅审计市本级、泰和县、吉水县,其他县由市局农业科牵头,对新干县、峡江县、永丰县、吉州区、青原区、吉安县、万安县、遂川县、安福县、永新县、井冈山市11个县(市、区)采取“上审下”和“交叉审”的方式组织进行审计。2022年7月市局农业科提交审计实施方案,9月至11月实施现场审计,12月底市局农业科提交汇总报告。

  (二)金融审计2个。

  【目标和重点】以推动落实国家经济金融政策、深化金融改革、健全内控管理制度、增强竞争力和可持续发展能力、防范化解重大风险为目标,开展省农村信用社联合社(含部分成员行)和恒邦财产保险股份有限公司2021年度资产负债损益审计。重点审查资产负债损益的真实性与合法性、资产结构和质量、经营以及财务活动、内部控制和管理等情况,揭示存在的突出问题和风险隐患,防控金融风险。

  【组织方式及时间】由厅金融处具体组织、协调、指导审计工作,省厅审计技术保障中心协助完成审计数据分析、技术支持等工作。省厅金融处负责、市审计局财金科参与,按省厅该项目工作方案的相关要求和审计范围,对吉安市农商银行(包含初步安排遂川、泰和、万安、永丰四家农商行)和恒邦财产保险股份有限公司2021年度资产负债损益情况进行审计;按照省厅要求的设区市审计局审计市级农商行,县级农商行由设区市审计局实行上审下交叉审计方式实施,5月至11月实施现场审计;现场审计结束后两个月内提交审计报告。

  四、市本级安排的审计项目计划63个(已剔除重复因素22个)

  (一)市级财政管理和市级部门预算执行及决算草案审计(14个)。

  1.市财政局、经开区、庐陵新区财政管理情况审计3个。

  【目标和重点】以推动建立现代财政制度、提高财政资金使用绩效、维护财政安全为目标,开展市级财政管理情况审计。重点关注预算的真实性、完整性和合规性,市级预算执行和决算草案编制、财政支出结构优化、重点财政资金管理使用、预算绩效管理等情况。

  【组织方式及时间】由市局财金科具体负责,制定市财政局、经开区财政局、庐陵新区2021年度市级预算执行和决算草案编制审计的审计工作方案,并对市财政局、庐陵新区实施审计;经开区审计中心负责对经开区财政局实施审计,2022年3月至6月10日实施现场审计,6月20日前提交审计报告。

  2.市级部门预算执行及决算草案审计11个。

  【目标和重点】以促进规范部门预算管理、落实厉行节约要求,提高财政资金使用绩效为目标,开展市级部门预算执行及决算草案审计。重点关注市级部门预算收支、决算草案编制的真实性和完整性,中央“八项规定”及其实施细则精神贯彻落实、“三公”经费管理使用、办公用房资产管理及运行经费、政务信息系统管理使用、政府投资项目、网络安全建设和绩效、软件资金管理、国家和省、市有关禁毒重大政策措施贯彻落实等情况。

  【组织方式及时间】由市局财金科具体组织、协调、指导审计工作,其他科室参与(分工见附表),负责对市司法局、市交通运输局、市应急管理局、市市场监督管理局、市发改委、吉安广播电视台、吉安职业技术学院、市人防办、市委党校、市人社局、市民政局共11个市级部门单位2021年度预算执行及决算草案情况进行审计。2022年3月上旬,市局财金科提交审计工作方案;3月至6月10日实施现场审计;6月20日前各审计组提交审计报告。财金科6月底前负责对市级预算执行和市直部门预算执行情况汇总并撰写审计结果报告和代拟审计工作报告。

  (二)领导干部经济责任审计(36个)。

  根据组织部门建议名单,安排34名县处级领导干部和2名县(区)审计局长经济责任审计,涉及36个单位。领导干部经济责任审计项目由市局经责科具体组织、协调、指导审计工作。

  1.20名市级部门单位县处级领导干部经济责任审计。

  【审计目标及重点】以促进部门科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,开展20名市级部门单位县处级领导干部经济责任审计。重点关注领导干部遵守有关法律法规及本部门重大政策贯彻落实情况,重大改革任务推进、财政财务管理和预算执行情况,重要经济事项管理制度建立和执行情况,政府投资工程建设项目,对所属单位监管情况,贯彻落实中央“八项规定”精神,以及领导干部遵守有关廉洁从政规定等情况。

  【审计方式及时间】由经责科等业务科室(分工见附表)对吉安广播电视台、市政府金融办、市委编办、吉安职业技术学院、市委党校、市退役军人事务局、市商务局、市市场监管局、市人防办、市交通运输局、市城管局(同时开展自然资源资产审计)、市司法局、市应急管理局、市发改委、市民政局、市工信局、市委台办、市人社局、市文联、市机关事务管理局等单位20名主要领导干部任期经济责任履行情况进行审计。有结合市级部门单位预算执行审计项目的2022年3月至6月10日同步实施,6月20日前提交审计报告;没有结合市级部门预算执行审计的经责项目8月至11月实施,11月底提交审计报告。整个经责项目完成后由经责科汇总并提交经责审计情况综合报告。

  2.2名县、区审计局领导干部经济责任审计。

  【审计目标及重点】以促进县、区审计机关领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,开展2个县区审计局的2名领导干部经济责任审计。重点关注领导干部贯彻执行国家政策方针和决策部署,预算执行和财政财务管理情况,贯彻落实中央“八项规定”精神,以及遵守有关廉洁从政规定等情况。

  【审计方式及时间】由市局秘书科对泰和县审计局、办公室对吉州区审计局,共2名领导干部任期经济责任履行情况进行审计。2022年3月至11月实施现场审计并提交审计报告。

  3.12个改革单位主要负责人经济责任审计

  【审计目标及重点】以推动落实国家政策、健全内控管理制度、防范化解重大风险为目标,重点审查单位在改革过程中资产结构和质量以及财务活动、内部控制和管理等情况,揭示是否存在国有资产不实、资产转移过程中有无产权主体不明和关系不清、随意增加和核销资产和财产损失等的突出问题和风险隐患。

  【审计方式及时间】由市局经责科具体组织实施,其他科室参与(分工见附表)对市房管局、市委党史办、市委讲师团、市果业局、市农机局、市县乡公路管理处、市道路运输管理处、市光彩办、市能源办、市科技情报所吉安七〇六台、吉安八〇二台等12个涉改单位负责人经济责任审计。2022年8月至12月实施,12月20日前提交审计报告。

  4.2名融资平台公司主要负责人经济责任审计

  【目标和重点】以促进公司科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标和推动融资平台公司高质量发展、促进国有资产保值增值为目标,对吉安市绿庐陵公司、家庐陵公司2家公司主要负责人进行经济责任审计。重点关注融资平台公司贯彻执行党和国家有关经济方针政策和决策部署,推动企业可持续发展情况;关注企业国有资产管理情况、资产处置及管理使用、资产管理信息系统登记变更、公共基础设施入账等情况;企业发展战略的制定和执行情况及其效果;有关目标责任制完成情况

  【组织方式及时间】由市局农业科和经责科分别实施(分工见附表)对2家融资平台公司主要负责人进行经济责任审计,同时结合2021年度资产负债损益情况及国有资产管理情况一并进行审计。2022年3月至8月实施现场审计;9月底前审计组在出具经责审计报告的同时,还须向市局经贸科提交融资平台公司资产负债损益审计报告和2家融资平台公司国有资产管理情况审计结果材料。

  (三)融资平台公司资产负债损益情况及国有资产管理情况审计(6个)

  【目标和重点】以推动融资平台公司高质量发展、促进国有资产保值增值提高资产管理水平、提升国有资产绩效为目标,对吉安市绿庐陵公司、家庐陵公司、吉庐陵公司、惠庐陵公司、金庐陵公司、旅投公司共6家国有企业的2021年度资产负债损益情况国有资产管理情况进行审计。重点关注投融资平台公司贯彻执行党和国家有关经济方针政策和决策部署,推动企业可持续发展情况;关注企业国有资产管理情况、资产处置及管理使用、资产管理信息系统登记变更、公共基础设施入账等情况;企业发展战略的制定和执行情况及其效果;有关目标责任制完成情况。

  【组织方式及时间】由市局经贸科牵头组织、协调、指导审计工作,其他科室参与实施(分工见附表),结合6家融资平台公司资产负债损益审计一并开展国有资产管理情况审计,其中绿庐陵公司、家庐陵公司2家公司的资产负债损益审计结合其主要领导干部经责审计进行。2022年3月至8月实施现场审计并向市局经贸科提交审计报告9月底前市局经贸科汇总提交2021年度市级国有资产审计情况专项报告。

  (四)优化营商环境政策落实情况审计调查(5个)

  【目标和重点】以聚焦提升政务服务水平、规范行政审批行为、营造公平竞争环境等重点领域,主动发力,积极作为,着力助推创新、创业、创造的良好营商环境为目标,结合经济责任审计对市发改委、市商务局、市工信局、市市场监督管理局、市城管局共5家单位开展优化营商环境审计调查。重点关注降费减负目录清单执行情况、行政审批中介服务收费情况(乱收费和乱罚款)、政府部门管理使用涉企补贴、补助等专项资金情况等在贯彻执行党和国家有关方针政策和决策部署,推动企业可持续发展情况;遵守有关法律法规和财经纪律情况。

  【组织方式及时间】由经贸科牵头负责组织实施,其他科室参与(分工见附表),结合经济责任审计同步实施现场审计。2022年3月提交审计方案,各审计组按经责审计提交报告时间向市局经贸科提交审计结果材料,经贸科于11月底前汇总报市局。

  (五)固定资产投资项目审计(14个)

  【目标及重点】审核立项、审批是否规范、科学,可行性报告是否充分,与本地区各项条件是否相适应,从而揭露立项失误带来的风险;检查内部控制制度的落实和执行情况;审计项目资金筹集、使用情况;审计项目工程预决算的真实性情况。

  (1)吉安市博物馆与城市展示馆工程决算审计;(2)吉安市建设大厦西侧地下停车场工程决算审计;(3)吉安市新井冈山大桥及附属工程决算审计;(4)吉安大桥西岸互通工程决算审计;(5)吉安市神岗山学校迁建工程初中部(余家河学校)决算审计;(6)吉安西站站前综合交通枢纽工程决算审计;(7)吉安市广场西路和东塘边路(石虎塘-吉福路)新建工程决算审计;(8)吉安市庐陵新区中央商务区路网已完工程决算审计;(9)吉安市儒林里特色古街(商业部分)工程决算审计;(10)佳和西苑2#地块保障性住房项目跟踪审计;(11)井冈山经开区东区城中村改造安置房三期项目决算审计;(12)井冈山经济技术开发区东区标准厂房9-17#楼建设项目决算审计;(13)吉安市公安局交通警察支队井冈山经济技术开发区大队新建交警指挥中心项目决算审计;(14)井冈山经开区西区产业配套服务中心项目(二期)全过程跟踪审计。

  【审计方式及时间】(1)至(10)项由市局固投科负责组织实施,(11)至(14)项由经开区审计中心负责组织实施。2022年2月至11月30日实施现场审计,2022年12月15日前提交报告。

  (六)其他审计项目4个

  1.江西长运吉安公共交通有限责任公司部分应享受政府补贴线路2021年度盈亏情况审计及江西吉安长运有限公司井冈山机场专线2021年度运营盈亏补贴情况审计。

  【审计目标及重点】重点关注该公司2021年度财政补贴线路的经营状况,重点审查其各项费用成本损益核算的正确性、合法性和真实性情况,市财政应予补助的线路实际收支和费用分摊情况等。

  【审计方式及时间】由市局经贸科负责组织实施。2022年2-3月实施现场审计,3月底向市局提交审计报告。

  2.2021年度吉安航空发展基金财务收支审计

  【审计方式及时间】由市局经贸科负责组织实施。2022年4月实施现场审计,7月底前向市局提交审计报告。

  3.吉安市慈善总会2021年度财务收支审计。

  【审计目标及重点】对建立、募集和管理慈善救助及各专项基金,接受自然人、法人和其他组织的捐赠,组织各种形式的募捐活动的资金进行审计

  【审计方式及时间】由行事科负责组织实施。2022年2月至3月实施现场审计,2022年4月10日前出具审计报告。

  4.吉安市文化广电新闻出版旅游局2021年中国红色旅游博览会配套项目资金使用情况审计

  【审计目标及重点】以专项资金使用真实、合法、效益的目标,重点关注存在违反政府集中采购规定、自行组织采购活动等违规问题,促进加强文博会资金管理,提高资金使用效益

  【审计方式及时间】由行事科负责组织实施。2022年5月至7月实施现场审计,2022年8月底前出具审计报告。

  附件:吉安市审计局2022年度审计项目计划分工一览表