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吉安市审计局2021年度审计项目计划
发布时间:2021-03-22 15:23:30  来源:秘书科

  2021年审计工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,认真落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示精神和李克强总理的部署要求。按照中央和省委、市委部署,准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求,依法全面履行审计监督职责,做好常态化“经济体检”工作,推动进一步做好“六稳”工作和落实“六保”任务,为促进吉安建设革命老区高质量发展先行区作出审计新贡献。

  一、审计计划安排的主要原则

  (一)围绕主责主业,服从服务大局。

  紧扣党的十九届五中全会精神和中央、省委和市委经济工作会议确定的重点任务,紧紧围绕事关经济社会全局、事关长远发展、事关人民群众根本利益的重大问题,科学安排审计项目,严格依法履行审计监督职责,精准把握审计的职责定位,聚焦主责主业,充分发挥审计专业优势,为推动党中央、省委、市委决策部署有效落实发挥重要监督作用。

  (二)围绕中心工作,突出审计重点。

  围绕市委市政府重大经济战略决策部署和重大政策措施,对照十四五经济社会发展主要目标,突出对重大政策措施、重大风险隐患、重点民生资金和项目的关注和审计。2021年重点围绕重大政策措施落实、地方政府专项债券管理使用、部分金融机构和新农村建设资金、领导干部经济责任审计和财政预算执行审计,重大基础设施建设项目决算审计等情况主动作为,科学合理安排、精心组织实施,促进各项政策贯彻落实,为十四五开好局起好步做出积极贡献。

  (三)围绕提质增效,优化审计管理。

  进一步强化审计资源调配,优化审计管理和组织方式,高质量推进审计全覆盖。2021年审计工作以重大政策措施跟踪审计、经济责任审计和财政审计为平台,优化审计资源配置,统筹安排重点专项审计(调查)、部门预算执行审计、领导干部经济责任审计、自然资源资产离任(任中)审计、金融国企审计等项目,加强市县二级审计成果和信息共享,注重形式与内容的统一,发挥审计工作的整体合力,坚持科技强审,积极开展大数据审计,进一步创新审计方式方法,提高审计监督效率。

  二、审计署统一部署的审计项目(5个)

  (一)重大政策措施落实情况跟踪审计。

  【目标和重点】以促进高质量发展、构建新发展格局,促进政令畅通、维护中央权威,促进经济持续健康发展为目标,围绕“六稳”“六保”,重点关注“十四五”规划建议确定的重点任务、党中央和省委省政府、市委市政府有关重大决策部署贯彻落实情况,关注财政专项资金、金融机构服务实体经济等重大政策执行情况

  【组织方式及时间】按照审计署统一部署,省厅重大政策措施落实情况跟踪审计工作领导小组统一组织全省审计机关实施审计,除审计署统一组织的专项审计外,采取全省统一组织与设区市各自选定专题组织相结合的方式。市局财金科负责具体组织实施当地跟踪审计工作,并于每季度第一个月的30日前,将自选专题内容报送省厅跟踪办。市局各业务科室应将重大政策措施落实情况跟踪审计纳入2021年度各审计项目组织实施,并于出具报告的同时将涉及跟踪审计板块的内容和报表,按跟踪审计报告要求报送市局财金科。市局财金科应在每季度次月10日前向省厅财政处报送跟踪审计汇总报告和报表

  (二)网络安全和信息化建设审计。

  【目标和重点】以推动党中央国务院和省委、市委决策部署全面贯彻落实、保障相关项目建设依法合规、促进提高资金使用绩效和被审计单位网络安全和信息化建设水平为目标,重点对直各部门单位,各县(市、区)党政机关,以及发展改革、工业和信息化、财政、公安、保密等相关职能部门信创工程建设情况进行审计。重点关注网络安全和信息化建设、信创工程目标任务和政策落实情况,资金筹集、管理和使用情况,工程建设和管理情况,产业支撑保障推进情况等

  【组织方式及时间】厅数据处具体组织、协调、指导审计工作,市局数据科按该项目工作方案要求向厅数据处报送审计工作情况信息和审计报告等相关材料2021年3月至4月实施现场审计4月提交审计报告或审计工作情况信息。

  (三)困难群众救助补助资金审计。

  【目标和重点】以促进惠民政策贯彻落实,保障特殊困难群体权益为目标,重点关注困难群众救助补助资金投入分配、下达拨付、管理使用、资金绩效和政策目标实现等情况。

  【组织方式及时间】按照审计署的统一部署,组织市、县(市、区)审计机关对困难群众救助补助资金管理使用等情况进行跟踪审计。由市局行事科具体组织并负责编制审计工作方案、汇总审计结果、起草审计汇总报告等相关工作

  (四)领导干部自然资源资产离任(任中)审计2个。

  【目标和重点】以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,市局组织县(市、区)审计机关实施审计,重点关注领导干部贯彻执行中央和省、市、县生态文明建设方针政策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、自然资源资产管理和生态环境保护重大决策、相关目标任务完成、履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任、相关资金征管用和项目建设运行等情况。

  【组织方式及时间】由市局资源环保科结合领导干部经济责任审计牵头组织开展万安县委书记李伟平和县长刘军芳、市林业局局长陈春泉三位领导干部任期自然资源资产审计。并负责指导县(市、区)审计局开展1个乡镇党政领导自然资源资产离任(任中)审计2021年4月底前提交审计工作方案,2021年10月31日前提交报告。

  三、省审计厅统一安排的审计项目(6个)

  (一)重点专项审计4个。

  1.2018至2020年度新农村建设资金审计调查。

  【目标和重点】以紧扣巩固拓展脱贫攻坚成果、全面推进乡村振兴为目标,对2018年至2020年度新农村建设资金管理使用、项目安排、实施等情况进行审计。重点审查配套资金到位情况、资金管理使用、项目安排实施及建后管理、绩效等情况,揭示资金管理使用和项目安排中存在的体制机制问题与管理漏洞,推动完善我新农村建设资金和项目管理制度。

  【组织方式时间】厅农业处具体组织协调、指导审计工作省厅直接审计吉安县。市审计局按该项目工作方案的相关要求和审计范围,由农业科负责直接对泰和县、财金科负责直接对遂川县2018年至2020年度新农村建设资金管理使用、项目安排、实施等情况进行审计。2021年3月至5月实施现场审计,5月中旬各审计组提交审计报告等文书材料,5月底农业科提交综合审计报告报省厅。

  2.地方政府专项债券管理使用情况审计。

  【目标和重点】以全面掌握我市地方政府专项债券资金规模,促进地方政府专项债券资金安全、规范、有效使用为目标,开展地方政府专项债券管理使用情况审计。重点关注地方政府专项债券资金发行、使用、管理、还本付息、绩效情况等。

  【组织方式时间】由省厅财政处具体组织协调、指导审计工作,省厅直接审计吉安县。市审计局按该项目工作方案的相关要求和审计范围,由财金科负责直接对遂川县、农业科负责直接泰和县进行审计。2021年4月至6月实施现场审计,7月10日前各审计组提交审计报告等文书材料,7月20日前财金科提交综合审计报告报省厅。

  上述两项审计,分别从吉安县、泰和县、遂川县审计局抽调相关人员参审

  (二)金融审计2个。

  【目标和重点】推动落实国家经济金融政策、深化金融改革、健全内控管理制度、增强竞争力和可持续发展能力、防范化解重大风险为目标,开展赣州银行和上饶银行2020年度资产负债损益审计,重点审查银行资产负债损益的真实性与合法性、资产结构和质量、经营以及财务活动、内部控制和管理等情况,揭示存在的突出问题和风险隐患,防控金融风险。

  【组织方式时间】由省厅金融处具体组织、协调、指导审计工作,审计技术保障中心协助做好审计数据分析、技术支持等工作。市审计局财金科负责对所属辖区内赣州银行和上饶银行2020年度资产负债损益情况进行审计,并向省厅金融处提交审计分报告。5月至10月实施现场审计,11月底前提交审计报告

  四、市本级安排的审计项目49个(已剔除重复因素6个)

  (一)市级财政管理和市级部门预算执行及决算草案审计

  1.市财政局、经开区、庐陵新区财政管理情况审计

  【目标和重点】以推动建立现代财政制度、提高财政资金使用绩效、维护财政安全为目标,开展财政管理情况审计。重点关注预算的真实性、完整性和合规性,市级预算执行和决算草案编制、财政支出结构优化、重点财政资金管理使用、落实过紧日子要求、预算绩效管理等情况

  【组织方式及时间】由市局财金科和经贸科分别负责对市财政局、庐陵新区组织实施审计;经开区审计中心负责对经开区财政局组织实施审计。2021年3月至6月10日实施现场审计,2021年6月20日前提交报告。

  2.市级部门预算执行及决算草案审计(10个)。

  【目标和重点】以促进规范部门预算管理、落实厉行节约和过紧日子要求、提高财政资金使用绩效为目标开展市级部门预算执行及决算草案审计。重点关注市级部门预算收支、决算草案编制的真实性和完整性,中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实、三公经费管理使用、政务信息系统管理使用、网络安全建设和绩效、财政专项资金、国家和省市有关禁毒重大政策措施贯彻落实等情况。

  【组织方式及时间】由市局财金科负责牵头,于3月上旬印发《预算执行审计工作方案》,其他科室参与(具体分工详见附表)。2021年3月至6月10日实施现场审计;2021年6月20日前提交报告给财金科。财金科6月底前负责对市级预算执行和市直部门预算执行情况汇总并撰写审计结果报告和代拟审计工作报告。

  (1)对市公安局、市科技局、市交通运输局、市农业农村局4个市级部门单位2020年度预算执行及决算草案情况进行审计并延伸审计至二级单位

  (2)市公共资源交易中心、市工商联、市接待办、吉安一中、市林业局、市扶贫办等6个单位的预算执行审计结合经济责任审计进行。

  (二)经济责任审计(21个)

  根据《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》(2019年修订)和《吉安市2017-2021年市管领导干部经济责任审计项目五年规划》要求,对下列领导干部进行经济责任审计:

  1.3名县委书记、4名县长经济责任审计

  【审计目标及重点】以促进地方政府科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,开展所辖县(区、市)领导干部经济责任审计。重点关注领导干部贯彻执行国家重大决策部署和经济工作方针政策情况、自然资源资产管理和生态环境保护、财政管理、地方政府隐性债务、精准扶贫精准脱贫、营造良好营商环境、贯彻落实中央八项规定精神和领导干部遵守有关廉洁从政规定等情况。

  【审计方式及时间】由市局经责科具体组织协调、指导审计工作。经责科、资源环保科、农业科分别负责对永丰县委书记钟义山任中、县长娄致文离任;吉水县委书记袁守旺任中、县长陈克龙离任;万安县委书记李伟平任中、县长刘军芳任中;新干县县长傅小林任中审计。2021年1月至10月实施现场审计,11月底前出具审计报告。

  (1)永丰县委书记钟义山任中、县长娄致文离任审计(从吉水、万安审计局各抽调3名人员参审),(2)吉水县委书记袁守旺任中、县长陈克龙离任审计(从永丰、万安审计局各抽调3名人员参审);(3)万安县委书记李伟平任中、县长刘军芳任中审计(从永丰、吉水审计局各抽调3名人员参审)。

  2.8名市直行政事业单位领导经济责任审计

  【审计目标及重点】以促进本部门科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,开展市级部门单位8名县级领导干部经济责任审计。重点关注领导干部遵守有关法律法规及本部门重大政策贯彻落实情况,重大改革任务推进、财政财务管理和预算执行情况,重要经济事项管理制度建立和执行情况,对所属单位监管情况,贯彻落实中央“八项规定”精神,以及领导干部遵守有关廉洁从政规定等情况。

  【审计方式及时间】由市局经责科具体组织协调、指导审计工作,市局相关科室(具体分工详见附表)对市级部门单位8名县级领导干部任期履行经济责任情况进行审计。2021年3月至10月实施现场审计,11月底前出具审计报告。

  (1)市行政服务中心尹嵘峰离任审计;

  (2)市工商联郁丹青离任审计(结合预算执行审计);

  (3)市委市政府接待办李莹任中审计(结合预算执行审计);(4)吉安一中张辉寅任中审计(结合预算执行审计);

  (5)公共资源交易中心李彪翼任中审计(结合预算执行审

  计);

  (6)市林业局局长陈春泉任中审计(结合预算执行审计);(7)市扶贫办主任巴庚明任中审计(结合预算执行审计);

  (8)吉州区公安局姜斌任中审计;

  3.2名公检法系统领导干部经经济责任审计

  (1)峡江县法院郭庆离任审计;(2)万安县法院贺佩珍离任审计;

  4.2名县级组织部门委托的经济责任审计

  (1)井冈山市审计局原局长邹政离任审计;(2)井冈山市拿山镇原党委书记王笛离任审计;

  3-4项【审计目标及重点】贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况;本部门本单位重要发展规划和政策措施的制定、执行和效果情况;重大经济事项的决策、执行和效果情况;财政财务管理和经济风险防范情况、生态文明建设项目、资金等管理使用和效益情况,以及在预算管理中执行机构编制管理规定情况;在经济活动中落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况;以往审计发现问题的整改情况;其他需要审计的内容。

  【审计方式及时间】由市局行事科、农业科分别对4名领导干部任期履行经济责任情况进行审计2021年3月至10月实施现场审计,11月底前出具审计报告。

  5.2名国有企业主要领导经济责任审计

  【审计目标及重点】以推动深化国有企业改革、促进国有资产保值增值、推动国有资本做强做优做大、促进企业领导人员守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,对市城投公司肖鑫任中、XXX公司原任领导离任审计(待定)2个企业的主要领导干部任期履行经济责任情况进行审计。重点关注企业贯彻执行党和国家重大决策部署、遵守有关法律法规情况,供给侧结构性改革推进、“三去一降一补”任务落实、国企国资改革、优化营商环境、贯彻落实中央“八项规定”精神以及遵守有关廉政规定等情况。

  【审计方式及时间】由市局经贸科负责对2个国有企业主要领导干部任期履行经济责任情况进行审计2021年3月至10月实施现场审计,11月底前出具审计报告。

  (三)吉安市慈善总会2020年度财务收支审计。

  【审计目标及重点】对建立、募集和管理慈善救助及各专项基金,接受自然人、法人和其他组织的捐赠,组织各种形式的募捐活动的资金。

  【审计方式及时间】由行事科负责组织实施。2021年2月至3月实施现场审计,2021年4月10日前出具审计报告。

  (四)固定资产投资项目审计(18个)

  【审计目标及重点】审核立项、审批是否规范、科学,可行性报告是否充分,与本地区各项条件是否相适应,从而揭露立项失误带来的风险;检查内部控制制度的落实和执行情况;审计项目资金筹集、使用情况;审计项目工程预决算的真实性情况。

  (1)吉安市职业技术学院已完工工程决算审计(续);(2)吉安一中新校区已完工工程决算审计(续)和吉安一中老校区已完工工程决算审计;(3)吉安新白鹭洲中学已完工工程决算审计(续);(4)吉安特殊教育学校已完工工程决算审计;(5)吉安市城市展示馆布展及装饰工程决算审计;(6)吉安市赣西堤吉祥路工程决算审计;(7)滨江小学建设项目工程决算审计;(8)吉安宾馆会议中心工程决算审计;(9)吉福路西延工程决算审计;(10)吉安市庐陵怡园安置小区1#2#3#楼及室外附属工程决算审计;(11)吉安市城投发展大厦工程已完工工程决算审计;(12)吉安市城投公司高铁片区工程项目建设管理和资金来源、使用情况审计调查;(13)经开区学校二期扩建工程决算审计;(14)经开区木里江安置房建设工程项目(一期)决算审计,(15)经开区企业孵化中心大楼项目决算审计;(16)经开区南塘路及樟树塘路东段道路工程决算审计;(17)经开区吉安大道污水管道改造工程决算审计;(18)经开区西区提质改造——拓展大道二期白改黑工程决算审计

  【审计方式及时间】(1)至(12)项由市局固投科负责组织实施,(13)至(18)项由经开区审计中心负责组织实施。2021年2月至11月30日实施现场审计,2021年12月15日前提交报告(其中高铁片区项目在6月底前提交报告)。

  (五)其他审计项目2个

  (1)江西长运吉安公共交通有限责任公司部分应享受政府补贴线路2020年度盈亏情况审计及江西吉安长运有限公司井冈山机场专线2020年度运营盈亏补贴情况审计。

  【审计目标及重点】重点关注该公司2020年度财政补贴线路的经营状况,重点审查其各项费用成本损益核算的正确性、合法性和真实性情况,市财政应予补助的线路实际收支和费用分摊情况等。

  【审计方式及时间】由市局经贸科负责组织实施。2021年2-3月实施现场审计,3月底向市政府提交审计报告。

  (2)2020年度吉安航空发展基金财务收支审计

  【审计方式及时间】由市局经贸科负责组织实施。2020年4月实施现场审计,4月底前向市政府提交审计报告。