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吉安市审计局2020年度审计项目计划
发布时间:2020-03-31 16:03:59  来源:法规审理科

  2020年审计工作要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神,认真学习贯彻习近平总书记关于审计工作重要指示批示和视察江西重要讲话精神,按照市委经济工作会议部署,围绕市委、市政府中心工作,紧扣全面建成小康社会目标任务,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,聚焦精准脱贫、金融风险有效防控和促进生态文明建设,关注社会民生,推动营商环境改善,做好常态化“经济体检”工作,不断拓展审计监督广度和深度,努力实现审计全覆盖,为推动吉安经济高质量跨越式发展、描绘好新时代吉安改革发展新画卷作出新贡献。

  一、审计计划安排的主要原则

  (一)围绕中心、服务大局。围绕市委市政府重大经济战略决策部署和重大政策措施,科学安排年度审计项目,严格履行审计监督职责,充分发挥审计作用,努力服务经济社会发展大局。结合我市当前经济形势,围绕“六稳”要求,聚焦打赢三大攻坚战,突出对重点领域、重点项目、重点资金的审计监督,重点查找经济领域的重大问题。所有审计项目都要关注国家重大政策措施落实情况、新型冠状病毒感染肺炎疫情防控款物相关情况,同时抓好脱贫攻坚相关审计、医疗保险基金审计、领导干部自然资源资产离任(任中)审计等项目,确保顺利完成审计署、省审计厅指令性审计项目计划和市委市政府交办的审计任务,促进各项政策落地见效。

  (二)突出重点、聚焦风险。坚持以推动吉安经济高质量跨越式发展为中心任务,围绕财税、金融等重点行业,重点揭示经济领域重大问题和风险隐患,密切关注深化“放管服”改革、优化营商环境、减税降费、降低企业成本等情况。2020年审计工作以省厅组织开展的经济发展环境审计调查为龙头,统筹开展财政存量资金专项审计、工业转型升级资金专项审计调查人防工程建设管理情况审计调查、医疗保险基金审计、健康扶贫专项审计调查和领导干部经济责任审计,同时组织开展九江银行吉安分行资产负债损益审计等项目,多角度、全方位聚焦经济领域,揭示影响经济发展和全面深化改革的深层次问题,查处政治问题与经济问题相互交织形成利益腐败案件,促进反腐倡廉,促进激发市场活力,推动优化营商环境,保持良好的经济发展环境。

  (三)整合资源、统筹兼顾。坚持审计项目和审计组织方式“两统筹”,注重做好“结合”文章,采取融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式。2020年审计工作以重大政策措施跟踪审计、经济责任审计和财政审计为平台,优化审计资源配置,统筹安排重点专项审计(调查)、部门预算执行审计、领导干部经济责任审计和自然资源资产离任(任中)审计等项目加强市县两级审计成果和信息共享,做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”,发挥审计工作的整体合力。坚持科技强审,积极开展大数据审计,进一步创新审计方式方法,加强现场审计与非现场审计的结合,提高审计工作质量和效率,按照《中央审计委员会办公室印发<关于深入推进审计全覆盖的指导意见>的通知》(中审办发〔2019〕21号)要求,努力实现审计全覆盖进一步提高审计监督效率。

  二、审计署统一部署的审计项目

  (一)政策落实跟踪审计

  重大政策措施落实情况跟踪审计。首先是脱贫攻坚政策措施跟踪审计。由市局组织,分别由市、县(市、区)局具体实施,对14个脱贫攻坚考核县(市、区,含经开区)教育扶贫、健康扶贫、异地搬迁扶贫及后续工作、农村危房改造、农村饮水安全工程等政策落实及资金使用情况审计全覆盖。其次是促进就业优先政策落实情况审计。每季度具体的政策重点及要求在全省重大政策措施落实情况跟踪审计工作领导小组编发的工作简报中明确。

  【目标和重点】以推动党中央、国务院和市委、市政府出台的各项重大政策措施落实到位,促进经济持续健康发展为目标,围绕“六稳”要求,重点关注深化供给侧结构性改革、三大攻坚战重点任务推进,创新驱动发展、区域协调发展重大战略推进实施,金融服务实体经济、生态环境保护、重大投资项目推进等情况,促进政策落地见效。

  【组织方式及时间】按照审计署统一部署,市审计局重大政策措施落实情况跟踪审计工作领导小组统一组织全市审计机关实施审计,市局财金科具体组织并负责编制审计工作方案、汇总审计结果、起草审计汇总报告,市局各业务科和14个县(市、区,含经开区)审计局参与,对国家重大政策措施落实情况进行跟踪审计,其中全市统一组织内容由市局跟踪办每季度选取1项政策重点部署市局各业务科及县(市、区)审计局实施,各县(市、区)审计局每季度初自选专题审计内容报送市局跟踪办。2020年3月市局财金科提交审计工作方案,市局各业务科应将重大政策措施落实情况跟踪审计纳入2020年度各审计项目组织实施,并于出具审计报告的当月底前将涉及跟踪审计板块的内容报送市局财金科;县(市、区)审计局在每季度最后一个月23日前向市局财金科报送跟踪审计汇总报告和报表;市局财金科按季度向市政府和审计厅报送跟踪审计和整改情况的报告,重大事项随时报告。

  (二)专项审计

  1.财政存量资金专项审计。

  【目标和重点】以准确反映财政存量资金总体规模、结存形态、变动趋势等情况,盘活财政存量资金、促进提高财政资金使用效益、加强财政预算管理为目标,省厅组织,市局及县(市、区)审计机关参与对市本级和13个县(市、区)财政存量资金进行审计重点关注财政存量资金规模、统筹、绩效、存放管理等情况,重点审查各级财政,使用中央和省级转移支付资金的预算单位、项目单位、乡(镇、街办),政府债券资金使用单位等。

  【组织方式及时间】由省厅财政处具体组织协调、指导审计工作,省厅相关业务处负责对市本级财政存量资金进行审计,抽审遂川、吉州等2个县(区);在不重复审计的前提下,市局由财金科组织相关科室负责抽审永丰、万安2个县,县级审计局负责审计其余县(市、区)。省市县三级审计机关均按该项目的审计工作方案要求执行。3月至4月实施现场审计,5月10日前,市、县两级审计组向市局财金科省厅财政处提交审计报告等文书材料,由财金科汇总上报省厅。

  2.应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计。

  【目标和重点】按照审计署统一部署,结合我市新型冠状病毒感染肺炎疫情防控工作的具体情况,开展应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计。重点关注财政专项资金、社会捐赠款物和重点保障企业贴息贷款的分配管理使用等情况,确保有关资金物资全部及时用于疫情防控。其他审计项目也要关注疫情防控款物相关情况。

  【组织方式及时间】由省厅社保处具体组织协调、指导审计工作(市局行事科具体承办),市、县审计机关参与,对市县两级疫情防控资金和捐赠款物相关情况进行审计。本项目为持续跟踪审计项目,由省厅社保处负责汇总审计情况,按审计署领导小组办公室要求报送阶段性审计情况

  (三)乡村振兴政策落实和资金使用情况审计

  【目标和重点】围绕乡村振兴战略规划提出的重点任务,以梳理排查全面小康“三农”领域的突出短板,深入揭示影响任务目标完成、阻碍乡村振兴政策落地见效的机制体制问题和管理漏洞,推动涉农资金全面预算绩效管理为目标,重点审查乡村振兴相关政策落实情况和高标准农田、农村基础设施、农民培训等项目资金使用情况

  【组织方式及时间】由省厅农业处具体组织协调、指导审计工作,市局农业农村科具体负责对吉水县乡村振兴政策落实和资金使用情况进行审计2020年4月中旬前市局上报审计报告代拟稿和正式审计附表

  (四)领导干部自然资源资产责任审计。

  【目标和重点】以推动党中央、国务院以及市委、市政府有关生态文明体制改革和生态文明建设系列重大决策部署落地见效、加快我市国家生态文明试验区建设、完善自然资源资产产权制度,促进自然资源合理开发利用、完善领导干部政绩考评机制和环境责任追究制度为总体目标,省厅组织省市县审计机关实施审计,重点关注自然资源资产管理和生态环境保护等情况。

  【组织方式时间】由省厅资环处具体组织协调、指导审计工作由市局自然资源与生态环境科对永新县委书记、县政府县长和安福武功山风景名胜区旅游管委会主任进行自然资源资产责任审计。并由自然资源与生态环境科具体负责指导各县(市、区)审计局开展1个以上乡镇党委书记、乡镇长自然资源资产离任(任中)审计10月中旬自然资源与生态环境科汇总,并向省资环处提交审计意见及相关材料

  三、省厅统一组织的审计项目

  (一)重点专项审计(调查)。

  1.全省经济发展环境审计调查。

  【目标和重点】以摸清经济发展环境总体情况,推动实现政策最优、成本最低、服务最好、办事最快的发展环境,促进激发市场活力为目标,省厅组织、市县审计机关参与,开展经济发展环境审计调查。重点关注中央、省委省政府经济发展的重大决策部署和优化营商环境政策落实情况,重点审查各地在减税降费、降低企业成本、减轻企业负担、深化“放管服”改革等方面政策措施落实情况。

  【组织方式及时间】由厅数据处具体组织协调、指导审计工作,省厅相关业务处对市本级和吉安县进行审计;在不重复审计的前提下,市审计局由数据科具体组织、协调、指导审计工作,抽调县(市、区)审计局135人赴九江市的7个县(市、区)和景德镇市的2个县(市)等外地实施审计省市县三级审计机关的组织分工具体按该项目的审计工作方案要求执行2020年8月前省厅数据处提交审计工作方案,9月至11月实施审计,12月底前由数据科收集汇总,并向省厅数据处提交审计报告及报表。

  2.人防工程建设管理情况审计调查。

  【目标和重点】根据省纪委省监委的要求,省厅组织省市县审计机关对市本级和部分县(市、区)人民政府及所属的人民防空办公室,及建设、发改、财政、规划、自然资源等部门有关人防工程建设管理情况进行审计调查,紧盯人防系统权力运行关键环节和廉政风险点,重点关注人防主管部门责任落实、政策法规制度执行、行政审批等情况,重点审查人防规划及审批管理、人防易地建设费管理使用、人防工程建设管理和设备采购、人防工程设施管理维护、相关部门及相关人员在履行监管责任中是否存在违纪违规问题等情况

  【组织方式时间】由省厅固投处具体组织、协调、指导审计工作厅各相关处室对市本级和吉安县进行审计调查;在不重复审计的前提下,市局和各县(市、区)审计局结合经济发展环境审计调查项目,同步派员对九江和景德镇的9个县(市、区)实施审计审计分工具体按该项目的审计工作方案要求执行2020年9月至11月实施审计,12月底前由市局相关科汇总向省厅固投处提交审计报告及报表。

  3.医疗保险基金审计。

  【目标和重点】按照审计署统一部署,以促进医保政策精准落地,推动完善医保制度,维护基金安全,确保群众病有所医为目标,省厅组织省市审计机关,对2019年度城镇职工基本医疗保险基金(涉及社会保险基金预算收支科目“10203”和“20903”)、城乡居民基本医疗保险基金(涉及社会保险基金预算收支科目“10212”和“210910”)和城乡大病保险基金进行审计。重点关注基金筹集、支出、预算管理,相关政策落实,骗取医保基金等方面情况。

  【组织方式及时间】由省厅社保处具体组织、协调、指导审计工作省厅相关处室和市局参与审计,省厅相关处室对市本级医疗保险基金进行审计市局和各县(市、区)审计局结合经济发展环境审计调查项目,同步派员对九江市瑞昌县和景德镇市乐平两地实施审计。2020年9月至10月实施现场审计,11月5日前由市局相关科汇总向省厅社保处提交审计报告及报表。

  4.健康扶贫专项审计。

  【目标和重点】为贯彻习近平总书记在解决“两不愁三保障”突出问题座谈会上的重要讲话精神,揭示贫困地区在基本医疗有保障方面的新情况新问题,确保2020年脱贫攻坚任务如期全面完成,省厅组织设区市审计局负责对11个县(市、区)健康扶贫政策落实和资金使用情况进行审计调查,重点关注有关地区健康扶贫政策贯彻落实情况和各级用于健康扶贫的财政资金的管理、使用及绩效情况

  【组织方式时间】由省厅农业处具体组织协调、指导审计工作市局和各县(市、区)审计局结合经济发展环境审计调查项目,同步派员对九江市瑞昌县和景德镇市乐平两地实施审计9月至11月实施现场审计,12月底前由市局相关科汇总向省农业处提交审计报告

  (二)金融审计。

  九江银行吉安分行2019年度资产负债损益情况审计。

  【目标和重点】推动落实国家经济金融政策、深化金融改革、健全内控管理制度、增强竞争力和可持续发展能力,防范化解重大风险为目标,重点审查九江银行资产负债损益的真实性与合法性、资产结构和质量、经营以及财务活动、内部控制和管理等情况,揭示存在的突出问题和风险隐患,防控金融风险

  【组织方式时间】由省厅金融处具体组织协调、指导审计工作省厅相关处室和市局参与,对九江银行2019年度资产负债损益情况进行审计。市局财金科负责对九江银行吉安分行、部分县(市、区)支行进行审计,并向省金融处提交审计分报告。5月至8月实施现场审计,10月底前由财金科收集汇总,并向省厅金融处提交审计报告

  四、市本级安排的审计项目

  (一)市财政预算执行和市级部门预算执行审计。

  1.2019年度市级预算执行情况审计

  【审计目标及重点】以促进完善政府预决算体系,规范预算分配和预决算管理,优化财政支出结构,促进财政资金高效使用,提高财政政策实施效果和深化预决算管理制度改革为目标,重点关注一般公共预算、政府性基金预算;密切关注财政资金的存量和增量,关注非税收入的征管情况,促进财政资金挖潜增效等。

  【审计方式及时间】市局财金科负责对市财政局、庐陵新区具体组织2019年度市级预算执行情况和决算草案进行审计;由市局经开区审计分局负责对经开区财政局(含融资平台公司)2019年度经开区管委会预算执行情况进行审计。20203月下旬至6月实施,610日前提交审计报告。

  2.市直部门预算执行情况审计

  【审计目标及重点】以促进规范预、决算管理,盘活财政资金存量,优化财政资金增量,提高财政资金使用绩效和揭露重大违法违纪问题为目标,开展市直部门预算执行和决算草案情况审计。重点审查市级部门预算和决算草案编制、执行、调整的真实性、完整性和合法性,中央“八项规定”及其实施细则精神贯彻落实、“三公”经费管理使用等情况,关注网络安全建设和绩效、软件资产管理等情况。

  【审计方式及时间】根据“五统一”原则,由市局财金科牵头组织,其他业务科室参与,结合经济责任审计项目具体实施审计。具体审计对象为:市公路局、市妇幼保健院、市委市政府信访局、市住房公积金管理中心、市港航管理处、市交警支队、井冈山农业科技园管委会、市住房和城乡建设局、市水利局(含吉安市城区砂石资源管理站财务收支)等9个单位及下属单位(结合经济责任审计)2020315日前由财金科提交市级预算执行审计工作总体方案,各业务科3月下旬至6月实施,610日前提交审计报告。同时,财金科6月底前负责对市本级预算执行审计(含经开区、庐陵新区)、市直部门预算执行情况汇总并撰写审计结果报告和代拟审计工作报告(具体分工详见附件)。

  (二)固定资产投资项目审计。

  【审计目标及重点】以规范基本建设程序,提高固定资产投资效益,促进整顿和规范工程建设市场秩序,推进廉政建设为目标,重点关注相关单位履行基本建设程序情况,投资控制、资金管理使用、物资材料及设备采购管理使用情况,土地征迁、环境保护情况,工程质量、监理履约及工程结算和决算情况等。

  【审计方式及时间】(1固投科牵头组织,对7个市本级重点工程建设项目进行审计,即:吉安市纪委泰和工作基地建设工程决算审计、市城投公司已完工基础设施及房建工程决算审计、吉安一中新校区建设已完工工程决算审计(续)、新白鹭洲中学已完工工程决算审计、吉安市职业技术学院已完工工程决算审计、吉安赣江大桥危桥改造工程及新桥建设跟踪审计、吉安市公安局青原分局业务用房工程决算审计;2)由经开区审计分局牵头组织,对3个经开区重点工程建设项目进行审计,即:经开区城南大道工程决算审计、经开区邻里中心及城市棚户区改造安置房工程决算审计、经开区庐陵大道工程决算审计。20203月至12月实施,12月之前出具审计报告。此外,对未列入年初审计项目计划的政府投资审计项目,根据《吉安市政府投资建设项目审计监督办法》的规定,按市政府的有关要求进行审计。

  (三)经济责任审计。

  根据吉安市委组织部的委托,对下列领导干部进行经济责任审计:

  (1)5名县(市、区)委书记和县(市、区)长经济责任审计。

  【审计目标及重点】以促进地方政府科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,开展县(市、区)委书记和县(市、区)长经济责任审计。重点关注领导干部贯彻执行国家重大决策部署和经济工作方针政策情况、自然资源资产管理和生态环境保护、财政管理、地方政府隐性债务、精准扶贫精准脱贫、营造良好营商环境、贯彻落实中央“八项规定”精神和领导干部遵守有关廉洁从政规定等情况。

  【审计方式及时间】经责科具体组织、协调、指导审计工作,自然资源与生态环境负责对永新县委书记肖兵同志、县长孙劲涛同志任期履行经济责任情况进行审计(同时开展自然资源资产审计);经责科负责对峡江县委书记刘志斌同志、县长郑军平同志任期履行经济责任情况进行审计;经贸科负责对泰和县委书记胡小勇同志任期履行经济责任情况进行审计。20206月至12月实施,12月之前出具审计报告。

  (2)13名市直行政事业单位正职经济责任审计。

  【审计目标及重点】以促进本部门科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,开展市直行政事业单位领导干部经济责任审计。重点关注领导干部遵守有关法律法规及本部门重大政策贯彻落实情况,重大改革任务推进、预算执行和其他财政财务收支的真实性、合法合规性及效益情况,重要经济事项管理制度建立和执行情况,对下属单位财政财务收支及经济活动的管理监督情况,软件采购资金管理使用和软件资产管理情况,中央八项规定精神和国务院“约法三章”等相关规定的执行情况,以及遵守有关廉政规定情况等。

  【审计方式及时间】经责科具体组织、协调、指导审计工作,相关科室负责对市公路局局长宋春生同志、市人大办公室主任曹云飞同志、市政协办公室主任肖吉雄同志、市社联主席吴世苑同志、市委市政府信访局局长李韵华同志、市住房公积金管理中心主任熊敬忠同志、市港航管理处处长林冬明同志、市交警支队队长刘峰同志、井冈山农业科技园管委会主任曾繁富同志、市住房和城乡建设局局长王华程同志、市水利局局长匡仁栋同志、安福武功山风景名胜区旅游管委会主任龚海生同志(同时开展自然资源资产审计)、市妇幼保健院原院长陈建辉同志进行经济责任审计。具体分工详见附件。20203月至12月实施,12月之前出具审计报告。

  (32名公检法系统领导干部经济责任审计。

  【审计目标及重点】以促进司法机关科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,开展公检法系统领导干部经济责任审计。重点关注贯彻执行重大决策部署、财政财务管理、对内部单位监管及诉讼费、罚没款等款项的收取、解缴管理使用情况、贯彻落实中央“八项规定”精神以及领导干部遵守有关廉洁从政规定等情况。

  【审计方式及时间】经责科具体组织、协调、指导审计工作,经责负责对吉州区法院院长郭泽庆同志和吉州区检察院检察长宋志敏同志进行任期经济责任审计。20206月至12月实施,12月底前出具审计报告。

  此外,对县(市、区)审计局局长的离任审计,待有关县委组织部委托后组织实施,具体分工及实施时间由市局统一安排。

  (四)其它审计项目。

  江西长运吉安公共交通有限责任公司部分应享受政府补贴线路2019年度盈亏情况审计

  【审计目标及重点】对江西长运吉安公共交通有限责任公司财政补贴线路经营情况进行审计,以促进我市公共交通事业健康有序发展。重点关注该公司2019年度财政补贴线路的经营状况,重点审查其各项费用成本损益核算的正确性、合法性和真实性情况,市财政应予补助的线路实际收支和费用分摊情况等。

  【审计方式及时间】由市局经贸科负责组织力量审计。20203月市局经贸科提出审计实施方案,20204月实施,4月底向市政府提交审计报告。

  (五)市领导交办审计项目。

  根据市领导交办,对市城区砂石资源管理站进行财务收支审计;对市庐陵文化生态园仿古一条街商铺及民居租赁情况进行专项审计;对2019年吉安市民航基金进行审计

  【审计方式及时间】由市局农业农村科、自然资源与生态环境科负责对市城区砂石资源管理站2018-2019年度财务收支情况进行审计,具体实施和提交审计报告时间与市水利局局长匡仁栋同志经责审计同步市局行事科负责对市庐陵文化生态园仿古一条街商铺及民居租赁情况进行专项审计,2020年1月实施,1月底向市政府提交审计报告;市局经贸科负责对2019年吉安市民航基金进行审计,20205月实施,5月底前向市政府提交审计报告。